Erbschaft mit Liegenschaft unverteilt

Grunddaten erfassen

 

Das Reinvermögen des Erblassers setzt sich aus dem Wert der Liegenschaft und dem beweglichen Vermögen (Wertschriften, Bargeld, etc.) zusammen. Es entspricht somit dem gesamten Reinvermögen (Vermögen abzüglich Schulden) gemäss dem Erbschaftsinventar.

Liegenschaft erfassen

Baujahr/Kaufjahr:

Bezieht sich auf den Erblasser.

Steuerwert gemäss Schätzung:

Dieser Wert muss im Register Erbschaft im Feld "Reinvermögen des Erblassers" dazu gerechnet werden.

Besteht auf der Liegenschaft eine Hypothek?

Wenn ja: Erfassen Sie im Register Hypotheken usw. die Hypothek.

Unterhalt erfassen

Beinhaltet die Erbschaft Vermögen, Wertschriften und Guthaben?

Erfassen Sie in den entsprechenden Registern die detaillierten Angaben.

Gemäss geändertem Art. 59 Abs. der EStV ist für Fälligkeiten ab 1.1.2022 bei unverteilten Erbschaften jeder Erbe selber für die Rückerstattung der Verrechnungssteuer auf seinem persönlichen Anteil zuständig.
Um diese Verrechnungssteuer zurückzufordern ist im Feld "davon Anteil Bruttoertrag aus unverteilter Erbschaft mit Verrechnungssteuer" der persönliche Anteil Bruttoertrag mit Verrechnungssteuer (nach Erbquote) zu erfassen. Das Verrechnungssteuerguthaben wird im Wertschriftenverzeichnis ausgewiesen.
 

Beispiel: Unverteilte Erbschaft ½ Anteil (= Erbquote)
Die Einkünfte aus Vermögen, Guthaben und Wertschriften sind in der folgenden Tabelle einzutragen. Das Vermögen und Ertrag ist in der Tabelle zu 100 % zu erfassen und wird beim Ausdruck nach Erbquote ausgewiesen.
Im Feld "davon Anteil Bruttoertrag aus unverteilter Erbschaft mit Verrechnungssteuer" ist der persönliche Anteil Bruttoertrag mit VST nach Erbquote einzutragen.
Im folgenden Beispiel ist der Bruttoertrag CHF 3'362.— mit Verrechnungssteuerabzug und somit nach Erbquote von ½ Anteil beträgt der Anteil Bruttoertrag aus unverteilter Erbschaft mit Verrechnungssteuer CHF 1681.—. Das Verrechnungssteuerguthaben ist im Wertschriftenverzeichnis ersichtlich.

Vermögensverwaltungskosten

Schuldzinsen und Schulden (ohne Hypotheken)

übr. Einkommen und Vermögen

Zusammenfassung

In der Zusammenfassung erhalten Sie einen Überblick über sämtliche erfassten Positionen im Total und dem entsprechenden Erbteil (nach Erbquote).

Die unverteilte Erbschaft ist hiermit abgeschlossen.